Postitive Auswirkung auf die Bonität

Durch die Sicherstellung ihrer Liquidität genießen die Unternehmen Planungssicherheit, was in vielen Fällen eine grundlegende Voraussetzung für erfolgreiches Wirtschaften darstellt. Da der Factor sich verpflichtet, die offenen Rechnungen termingerecht zu bezahlen, tauchen die Rechnungsbeträge in der Unternehmensbilanz zu festgelegten Zeitpunkten als Eigenkapital auf. Ganz so, als würde jemand Drittes die Kosten für die Autoreparatur nach einem Unfall übernehmen und das Geld dann von der Verkehrshaftungs-Versicherung erhalten. Das Auto fährt aber schon vorher wieder. Damit erhöht sich die Bonität durch Anwendung von Factoring oftmals um ein Vielfaches. Somit sind Banken eher bereit, zinsgünstige Kredite zu gewähren, so dass die Unternehmen eine verlässliche Basis für ihre Investitionen haben. Wer in puncto Buchhaltung noch Nachholbedarf hat, kann auf Webadressen wie Hilfreich die passenden Informationen zu finden und sein Wissen somit hinreichend vertiefen.

Flexible Gestaltungsmöglichkeiten

Factoring lässt sich sehr flexibel gestalten. Beim sogenannten echten Factoring übernimmt der Factor auch das Ausfallrisiko für die offenen Rechnungen. Beim Standard-Factoring übernimmt er zusätzlich dazu auch das Debitoren-Management, also im schlimmsten Fall das Beauftragen eines Inkasso-Unternehmens. Verbleibt das Debitoren-Management beim Auftraggeber des Factors, spricht man von Inhouse- oder Bulk-Factoring. Selbstverständlich besteht auch die Möglichkeit, das Factoring nur für einzelne Kunden oder auch für einzelne Rechnungen in Auftrag zu geben. In der Regel vereinbaren der Rechnungssteller und der Factor eine Frist von 48 Stunden für die Zahlung der Rechnungen. Beim Fälligkeitsfactoring vereinbaren der Rechnungssteller und der Factor einen bestimmten Termin für die Zahlung der offenen Rechnungen.

Einkaufsfactoring & Import-Factoring

Beim Einkaufsfactoring zahlt der Factor stellvertretend für seinen Auftraggeber die fälligen Beträge an einen Lieferanten. Der Auftraggeber verpflichtet sich, dem Factor anschließend zu einem bestimmten Termin die Beträge zurück zu erstatten. Von Export-Factoring spricht man, wenn ein deutscher Exporteur einen Factor mit der grenzüberschreitenden Einforderung der fälligen Zahlungen beauftragt. Import-Factoring kennzeichnet sich dadurch, dass ein ausländisches Unternehmen einen deutschen Factor mit der Einforderung seiner Außenstände beauftragt.

Ein weiterer ebenso erwähnenswerter Vorteil beim Leasing ist zum Beispiel, dass die fälligen Raten bei Beachtung einiger Vorschriften voll steuerlich absetzbar sind. Hierbei ist es aber wichtig, auch wirklich alle Vorschriften zu kennen und zu erfüllen, damit die steuerlichen Vorteile auch wirklich gesichert werden können. Darüber hinaus können Unternehmen beim Leasing von der Vielseitigkeit profitieren. Leasing ist nämlich neben EDV- und Produktionsanlagen, Werkzeug- und Büromaschinen ebenfalls für Kraftfahrtzeuge einsetzbar.

Aber auch das Factoring wird für zahlreiche Branchen immer wichtiger. Vorranging, um Kapital für Wareneinkauf oder anderen Investitionen freizusetzen. Ein anderer wichtiger und entscheidender Aspekt sind die Kosten. Natürlich sind die Kosten von der eigentlichen Ausgestaltung des Factorings abhängig. Dem jeweiligen Factoring-Kunden werden in der Regel mehrere Positionen in Rechnung gestellt. Dazu gehören zum Beispiel die Überwachung der Debitoren sowie die Prüfung der Bonität. Ebenso müssen laufzeitabhängige Zinsen an das Factoring-Unternehmen gezahlt werden. Optimal geeignet ist die Nutzung von Factoring für Unternehmen mit einem Umsatz zwischen 1 – 1,5 Millionen Euro.

Ebenso ist eine gute Grundstruktur eine wichtige Voraussetzung. Außerdem sollte auch das Zahlungsziel zur Nutzung von Factoring 90 Tage nicht übersteigen. Nicht geeignet ist das Factoring zur Sanierung eines bereits angeschlagenen Unternehmens. Für kleine Unternehmen mit geringem Umsatz ist das Factoring in der Regel leider ebenso nicht geeignet. Als gesundes mittelständiges oder großes Unternehmen ist Factoring also in den meisten Fällen eine optimale Lösung.

Auch sollte mal beim Leasing vorsichtig sein, weil der Leasinganbieter bei Zahlungsverzug das Recht hat, den Vertrag fristlos zu kündigen. Sollte die Zahlung also einmal oder mehrmals vergessen worden sein, droht neben der Kündigung eventuell auch noch Schadensersatzforderungen, die unter Umständen vom Leasing-Geber geltend gemacht werden. Ein mindestens genauso wichtiger Nachteil, über dem man sich vor Vertragsabschluss im Klaren sein muss, ist die Höhe der Kosten. Im Gegensatz zu einem fremdfinanzierten Kauf der jeweiligen Produkte oder Maschinen sind die Kosten beim Leasing wesentlich höher. Der letzte zu erwähnende Nachteil ist, dass es kein Eigentumserwerb gibt. Das heißt, dass der Leasing-Nehmer nicht die Möglichkeit hat, das jeweilige Objekt zum Beispiel bei Nichtnutzung zu verkaufen.  

Etwas anders sieht das beim Factoring aus. Grundsätzlich gibt es beim Factoring nämlich keine erwähnenswerten Nachteile. Aber wenn Factoring falsch eingesetzt wird, kann es teilweise zu enormen Schäden kommen, die in jedem Fall besser vermieden werden sollten. Ein Beispiel für einen falschen Einsatz wäre beispielsweise mit Factoring bestehende Finanzierungen abzulösen. Die Grundthese lautet, dass Factoring immer zusätzliche Liquidität bringen soll. Es ist nicht das Ziel mithilfe von Factoring bestehende Liquidität zu ersetzen. Darüber hinaus gibt es einige andere Beschränkungen, die unbedingt eingehalten werden sollten, um Factoring erfolgreich nutzen zu können.